Індивідуальні акціонери REIT можуть відраховувати 20% оподатковуваного прибутку в розмірі дивідендів, які вони отримують (але не для дивідендів, які відповідають ставкам приросту капіталу). Для отримання цієї пільги обмеження розміру відрахувань, обмежень щодо заробітної плати та детальні відрахування не потрібні.
Наразі фізичні особи можуть відраховувати 20% прохідного доходу, отриманого від інвестицій REIT. Це може спонукати вас інвестувати в REIT прямо зараз, оскільки ви можете сплачувати значно менше податків, ніж до того, як ця перевага була надана. Немає гарантії, що ця податкова пільга буде продовжена після 2025 року.
Утримання REITs у пенсійних планах Якщо ви маєте інтерес до REIT як частини плану пенсійних заощаджень із оподаткуванням, такого як IRA або 401(k), різні типи оподаткування не мають особливого значення. Це тому, що прибутки від інвестицій у таких планах не оподатковуються після отримання.
REIT і фонди REIT Трасти інвестицій у нерухомість погано підходять для оподатковуваних рахунків з причини, яку я щойно згадав. Їхній прибуток, як правило, високий і часто становить значну частку прибутку, який інвестори отримують від них, оскільки REIT повинні щороку виплачувати як мінімум 90% свого оподатковуваного доходу у вигляді дивідендів.
Щоб кваліфікуватися як REIT, компанія повинна мати більшу частину своїх активів і доходів, пов’язаних з інвестиціями в нерухомість та повинен розподіляти щонайменше 90 відсотків свого оподатковуваного доходу акціонерам щорічно у формі дивідендів.
Потенційні недоліки, або МІНУСИ, інвестицій у REIT включають той факт, що вони є оподатковується як прибуток, різницю в структурах гонорарів різних менеджерів і нестабільність ринку через коливання процентних ставок або тенденції на ринку нерухомості.