CIT, також відомі як колективні інвестиційні фонди, колективні цільові фонди, спільні цільові фонди або спільні фонди, є звільнений від податків, об’єднані інвестиційні інструменти, які обслуговуються банком або довірчою компанією («довіреною особою») виключно для кваліфікованих пенсійних планів, які звільняються від федерального прибуткового податку, включаючи плани 401(k), …
Траст колективного інвестування (CIT), також званий фондом колективного інвестування (CIF), є звільненим від оподаткування інструментом об’єднаних інвестицій. CIT можна включати лише до пенсійних рахунків, які відповідають вимогам Закону про забезпечення пенсійного доходу працівників 1974 року (ERISA).
Плюси і мінуси Недоліки включають менша прозорість, ніж традиційні взаємні фонди, труднощі з відстеженням ефективності, менший нагляд за керівництвом і неможливість переходу на індивідуальний пенсійний рахунок.
Інвестори мають вибір щодо того, реінвестувати їх дивіденди чи отримати їх як дохід. Дохід, отриманий від дивідендів, виплачених інвестиційним трастом, зазвичай оподатковується за тією ж ставкою, що й інші розподіли акцій компанії.
Комісія та витрати, пов’язані з інвестиціями, є значними витратами для багатьох планів. Використання CIT може бути економічно ефективнішим, тобто значна економія для планів і учасників планів.
Одним із головних недоліків CIT є неможливість доступу до чистих і порівнянних даних про транспортний засіб у базах даних. Згідно з дослідженням Cerulli, 19% постачальників CIT вважають це серйозною проблемою для впровадження CIT, тоді як 75% постачальників CIT вважають це певною проблемою.